KDV1 Beyannamesi Nedir? Kimler Beyan Eder ve Nasıl Doldurulur?

KDV1 Beyannamesi Nedir?

KDV1 Beyannamesi, mükelleflerin bir vergilendirme dönemine ait teslim ve hizmetlerinden doğan hesaplanan KDV ile indirilecek KDV tutarını beyan ettikleri resmi belgedir.

Yani bu beyanname;

• İşletmenin yaptığı satışlardan doğan KDV alacağı (hesaplanan KDV) ile,

• Mal veya hizmet alımlarında ödediği KDV borcunu (indirilecek KDV)
  karşılaştırır.

Sonuç olarak, aradaki fark ödenecek KDV ya da devreden KDV olarak belirlenir.

KDV1 Beyannamesi Ne Zaman ve Ne Sıklıkla Verilir?

KDV1 beyannamesi, her ay düzenli olarak izleyen ayın 28. günü akşamına kadar verilir.
Örneğin:

• Ocak ayına ait KDV1 beyannamesi 28 Şubat’a kadar beyan edilir.

• Beyan sonrası ödeme süresi ise ayın 28’i ile sınırlıdır.

Elektronik ortamda verilen bu beyanname, Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) sistemine e-beyanname şeklinde iletilir.

KDV1 Beyannamesini Kimler Beyan Eder?

KDV1 beyannamesi, KDV mükellefi olan tüm gerçek ve tüzel kişiler tarafından beyan edilir.
Buna göre aşağıdaki kişi ve kurumlar KDV1 beyanında bulunmak zorundadır:

• Mal veya hizmet satışı yapan işletmeler

• İthalat işlemleri gerçekleştiren firmalar

• Serbest meslek erbapları

• İnşaat, üretim, imalat ve hizmet sektöründeki tüm firmalar

• Kamu kurumları (KDV’ye tabi işlemleri varsa)

Kısacası, KDV tahsil eden her işletme, bunu devlete beyan etmekle yükümlüdür.

KDV1 Beyannamesinde Hangi Bilgiler Yer Alır?

Beyanname, sistematik olarak üç ana bölümden oluşur:

1. Genel Bilgiler:
   Mükellefin adı, vergi kimlik numarası, beyan dönemi ve vergi dairesi.

2. Hesaplanan KDV:
   Mal ve hizmet satışlarından doğan KDV tutarları.

3. İndirilecek KDV:
   Satın alınan mal ve hizmetlerde ödenen KDV tutarları.

Beyan sonucunda çıkan fark:

Ödenecek KDV = Hesaplanan KDV – İndirilecek KDV

Eğer indirilecek KDV fazla ise, fark bir sonraki döneme devreden KDV olarak taşınır.

KDV1 Beyannamesi Nasıl Doldurulur?

• KDV1 beyannamesi Gelir İdaresi Başkanlığı’nın e-Beyanname sistemi üzerinden doldurulur.
  Genellikle mali müşavir veya yetkili muhasebe personeli tarafından hazırlanır.

  Doldurma adımları:

  1. e-Beyanname programına giriş yapılır.

  2. Dönem bilgisi (örneğin 2025/01) seçilir.

  3. Satış faturalarından hesaplanan KDV tutarları girilir.

  4. Alış faturalarından indirilecek KDV tutarları eklenir.

  5. İstisna, iade veya tecil-terkin satırları varsa doldurulur.

  6. Beyanname onaylanarak elektronik imza ile gönderilir.

  KDV1 beyannamesi verildikten sonra, KDV ödeme işlemi de aynı ayın 28’ine kadar vergi dairesine veya internet üzerinden yapılmalıdır.

KDV1 Beyannamesi ile İlgili Özel Durumlar

• KDV iadesi hakkı doğuran işlemler (örneğin ihracat) bu beyannamede yer alır.

• Tecil-terkin uygulamaları (örneğin ihraç kayıtlı satışlar) ayrıca gösterilir.

• KDV devreden tutarları bir sonraki aya otomatik taşınır.

• Beyannamenin zamanında verilmemesi durumunda usulsüzlük cezası uygulanır.

Dijitalleşme ve ERP Sistemlerinde KDV Beyannamesi

Günümüzde KDV1 beyannamesi hazırlama süreci artık manuel değil, dijital sistemler üzerinden otomatik hale gelmiştir.
Özellikle bulut tabanlı muhasebe programları ve Rota Bulut ERP, bu süreci kolaylaştırır:

• Faturalardan otomatik KDV hesaplama,

• Aylık beyan dönemine göre otomatik raporlama,

• e-Beyanname XML dosyası oluşturma,

• GİB formatına uygun veri aktarımı,

• İnsan hatasını minimuma indirme.

Bu sayede hem zaman tasarrufu sağlanır hem de beyan hatalarının önüne geçilir.

KDV1 Beyannamesi ile KDV2 Arasındaki Fark Nedir?

KDV1 Beyannamesi İşletmelerin Vergi Sorumluluğudur

Sonuç olarak; KDV1 beyannamesi, işletmenin devlete karşı olan vergi yükümlülüğünü belgeleyen en önemli beyannamedir.
Her ay düzenli verilmesi gereken bu beyanname, mali disiplinin ve finansal şeffaflığın temelidir.

Dijitalleşen dünyada, bulut tabanlı ERP sistemleriyle KDV süreçlerini yönetmek hem kolay hem de hatasız hale gelmiştir.
İşletmenizin finansal kayıtlarını korumak için beyan sürecini otomatikleştirmek artık bir gereklilik haline gelmiştir.

Bizi Instagram’da Takip Edin!